| 2、违法收益越高，关联企业违法交易的平均频率就越大。监管成本越高，关联企业违法交易的平均概率就越大。这是因为关联企业知道监管成本高，监管部门实施全面监管的难度很大，因此进行更多的违法交易来获取高额的非法利益。
四、防范大企业集团及关联企业贷款风险对策建议
1、把好客户准入关
商业银行开拓金融业务在指导思想上一定要纠正“大即是好”的片面观点。其实，贷款数额越大风险也越大。正由于风险大，越要严格审查，反复论证，审慎贷款，严密监控，才能有效防范贷款风险。
应当重点发展与有产业支撑且主营业务突出、关联关系稳定明晰、无不良信用记录、经营稳健、符合行业信贷政策的生产型大企业集团及关联企业。反之应审慎介入通过资本运作快速扩张、经营领域多变且主营业务不突出、关联关系复杂的资本型集团关联企业。应该从严控制主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资产50%的企业的融资业务，视具体情况操作，将其中风险较大企业列入高风险客户名单。
2、促进银行间有序、正当竞争
一些商业银行不认真执行《商业银行内部控制指引》的有关规定，视同行为冤家，开展盲目恶性竞争，争向“优良大客户”贷款，这也是导致一些银行在“优良大客户”面前栽跟头的原因。如果这十家金融机构都能认真执行《商业银行内部控制指引》的第41、48条规定，对蓝田股份进行风险量化评估，对贷款用途是否合规、有没有还贷的现金流进行严格审查，是不难发现其欺诈行为的。但事实是，竟有10家金融机构给蓝田股份评级、授信为优质客户，争相为其提供巨额贷款。
3、贷前调查、贷时审查、贷后检查三位一体化
商业银行开拓对优良客户的营销竞争热火朝天，对新开拓一家大客户出现了只注重对客户的营销，忽视贷后管理的偏向。其实，对贷款的全过程的严格跟踪监管，在国外商业银行经营中是一个成功防范风险的经验，但我国商业银行还存在重贷轻管的积弊，这应该说是重大的失误。在今后信贷管理上必须要认真执行《商业银行内部控制指引》中贷前调查、贷时审查、贷后检查的规定，以切实防范贷款风险。
4、对大企业集团及关联企业实行统一授信管理
要认真执行《商业银行内部控制指引》中对集团客户统一授信管理，要研究切实加强对大企业集团的统一严格监管，以及时防范贷款风险。据悉，有基层银行有关人员比刘姝威早一年就发现了蓝田股份已资不抵债，也向行领导做过反映，但无人果断下令停贷清收，延误了减少损失的时机。故对贷款金额巨大的大型企业贷款全过程跟踪监管，应明确由总行有关信贷管理部门负主要责任，其他有关分行协助总行全过程监控，以利于及时做出防范贷款风险的决策。
5、严格执行贷款证制度
为了防范企业特别是上市公司和企业集团及关联企业的贷款风险，必须要严格执行贷款证制度。金融主管部门于1996年颁布的全国实行统一的贷款证制度，就是为了防止在国内金融业务交叉的情况下，一些经营不好、管理不善的企业，利用多头开户、多头贷款的条件，大量长期占用银行存款；有的不法企业也乘机套贷，甚至骗贷。蓝田股份就采取骗这家银行贷款，归还另一家的贷款利息，越骗欠，银行不良资产越多。金融监管部门应对金融机构违反贷款证制度作出公开处理，以有效打击违法企业和整肃社会信用秩序。
6、完善和切实落实信贷决策系统和风险责任制
商业银行审贷委员会应该实行记名投票制，其优点是：一、对审贷委员会每位成员的赞成或反对意见记录在案，能促使决策人谨慎决策。二、经过一定时期的实践，在判断信贷决策是成功或失败时，对前期决策者的个人决策意见可进行事后验证，便于考评每一个决策者的决策成绩，可作为其是否有资格继续留任及其职务升降和奖惩的重要依据。
7、银行家要保持头脑清醒
要对大企业集团及关联企业违规行为要保持敏感性和警惕性！银行家们要牢记自己是经营“钱生钱”的高风险金融行业，贷款必须有贷有还，始终要保持清醒的头脑，不能被那些套着虚假光环的企业所迷惑。要保证本金安全而不图小利。
作为一个精明的银行家是不会被表面的光环所迷惑的，他必定能通过收集其各种数据，通过去伪存真、由表及里识破骗子公司的本质。
8、完善银行风险预警机制
创建和应用风险预警体系，有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，提高风险分析的技术含量，使商业银行的风险管理有一个新突破。
9、在借款合同中设置预防性条款
借款合同中应当设定股权及资产转让限制条款，明确约定，借款人的重大资产转让行为必须征得债权银行的同意;在借款合同中明确约定借款人应及时、准确、全面地向债权银行披露相关信息，包括关联方关系、关联交易及对外担保情况等，否则即应承担相应的违约责任。
参考文献
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5 中国农业银行盐城市分行课题组 商业银行信贷工作中如何防范集团企业关联交易风险[J]深圳金融,2006,(1):21-22
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