论文导读:：没有一系列流程简单、判断准确、体现小企业风险特征的风险识别方法。几种小企业信贷风险识别创新方法的分析与评价。小企业融资难的现状一时就无法改变。
论文关键词：识别方法，创新，融资难
小企业发展对解决就业、促进经济发展等方面意义重大。但发展离不开资金的有力推动，在商业银行还是社会资金主要供给者的情况下，商业银行对小企业的资金支持力度决定了小企业的融资状况。目前，商业银行与小企业之间虽有融资合作冲动，但成功率十分低，究其原因之一在于商业银行作为风险经营的企业，没有一系列流程简单、判断准确、体现小企业风险特征的风险识别方法，从而使众多的优质小企业由于“方法”原因而被拒之门外，从信贷风险识别方法创新入手破解小企业融资难是当前各商业银行积极努力的目标。
一、商业银行现行的信贷风险识别方法“误杀”众多优质小企业
根据商业银行信贷业务流程，对小企业信贷投放必须对其风险进行准确的评估，根据风险程度决定是否投放并进行产品定价。而不同的方法对小企业的评估结果是不完全一样的，特别是小企业的先天性的财务资料不全、规模小等原因，小企业的状态往往会被一些表面现象所掩盖，如果没有“去粗取精”金融论文，透过现象看本质的风险识别方法，商业银行不给小企业贷款是情理之中的事，因为，按照现行的商业银行信贷风险评估方法，小企业的风险程度必然很高，而优质的小企业因为不能被揭示出来而大量被拒之于银行门外，失去发展机会。
现行的商业银行对小企业信贷风险的识别方法还更多是沿用了大中型企业贷款的风险识别方法，即“要件法”和“风险评级法”。
1. “要件法”。“要件法”是目前大多数商业银行采取的对小企业信贷风险评估的方法，主要是根据现行的信贷管理制度规定的能够办理贷款的基本要件的一种方法，一般由管理行制定信贷管理制度，规定符合贷款的基本条件，对于固定资产贷款还要进行项目评估，在具体操作过程中，一般先由信贷员或客户经理对照制定到企业进行调查，写出贷前调查报告，提出贷与不贷的建议，在此基础上按照权限再进行分级审批。
这种方法的核心要点就是小企业要能得到商业银行的信贷支持，就必须符合商业银行规定的各种要件。这里的关键是要件是如何规定和小企业能不能符合这些要件。从现在各行规定的要件来看，由于商业银行的信贷原则是针对一般化的企业来制定，不可能符合或反映所有小企业的动态情况。目前，商业银行制定小企业贷款要件的法律依据主要有《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规和各商业银行行内相关管理制度中对一般企业客户贷款业务操作的规定和要求，按现行制度规定，对企业至少有35个贷款要素进行了具体的限制性要求或必须达到的标准，且只有在各个基本要素具备条件的情况下企业才可能获得贷款或商业银行发放贷款才尽职。而从小企业能否具备这些要件情况来看，由于小企业本身存在的财务信息不全、规模较小、成活率低的原因，能符合商业银行规定的贷款要件条件的极少。根据对1000户小企业调查发现，有至少95%小企业大部分贷款要素难以符合现行制度的要求论文范文。根据调查分析，一般情况下，小企业35个信贷要素中至少有25个不符合规定的要求金融论文，而且这25个要素又是商业银行办理贷款的基本条件或基本要求，不同时具备这些条件贷款是不能审批，这是小企业贷款成功率低的重要原因。[1]在办理小企业贷款时，商业银行从业人员往往只是简单地用小企业现状与现行规定对贷款要件规定要求进行对比，结果只能是银行依据规范的办法无法获取有能够通过对小企业贷款决策的审贷信息，只能是小企业客户不符合制度规定的条件要求。只要这种规定的要件不减少，标准不降低，小企业融资难的现状一时就无法改变。但不容否定的现实却是，在大量的取不到商业银行贷款的小企业当中，至少还有30---40%的小企业的成长性是好的，属于优质的小企业，也是后来发展成为大中型企业的基础，但由于识别方法的原因，其成长性和优质性的外表不符合规定的要件条件而被拒之门外。
2. “风险评级法”。风险评价法是指商业银行规定一系列的指标，通过对小企业信用情况进行综合评分，得出信用等级，只有高于一定等级的小企业才能获得商业银行的贷款支持。目前国内外许多银行都建立其对贷款客户的风险评价制度，并不断提高计算机技术在信用评级中的运用。这种方法在国际商业银行对企业风险识别中也较为广泛地运用。美国商业银行对中小企业的贷款中使用是一种用来预测贷款申请者有多大程度破产或违约的技术统计（Mester，Loretta，1997）。一般从企业资产流动性、盈利性、资产负债率、财务数据真实性，企业主的信用意识等方面对企业风险进行评估；日本八千代银行对中小企业贷款开发的SOHO模型对中小企业一百多项非定量化数据进行定量。该模型以10个模块从不同侧面，如企业经营前景、流动性等方面对企业进行评估。[2]我国银行体系中66.7%大银行和22.33%小银行已经建立小企业信贷业务风险衡量工具或体系，如打分模型和内部评级体系。[3]多数银行现行的评估指标体系大部分是按照规范、成熟的大中型企业的经营特征来设置的，不符合小企业信贷需求的特点。大中型企业与小企业用的是同一套评级系统，所以针对较大企业形成的客户评价标准，事实上构成了对小企业的信用歧视，导致小企业各方面的综合条件达不到银行的要求。然而，由于这些评级系统发挥作用的共同前提是：企业需要系统、全面的数据资料，在此基础上形成的信用评级才有科学依据。反之金融论文，如果企业所持有的财务信息不全面、不准确，其评级结果显然不能反映企业的真实运行质量。而目前我国的中小企业大部分的财务信息质量差、可信度低，因而，通过信用评级等方法的评估其信用级别显然十分低下，也不可能得到商业银行的认可。
二、几种小企业信贷风险识别创新方法的分析与评价
由于现行的商业银行关于小企业的信贷风险识别方法主要是基于企业的财务信息为主建立的，小企业天生的基础性资料缺乏、信息不透明、财务数据不准确、不真实、不完整，以致银行难以用常规方法评估其信贷风险，从而小企业很难获得银行贷款。目前，商业银行在风险识别方法创新的实践中，也形成了方法可行、简单、容易操作的小企业风险识别的方法，
（一）现金流识别法
现金流识别法是商业银行针对小企业的难以提供全面的财务信息，而通过关注小企业的现金流来识别小企业信贷风险的方法。因为现金流主要记载的是小企业在购买、销售商品，提供、接受劳务，对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况，反映了业务的现金收支状况：(1)现金流能够说明小企业的持续生存能力，因为有的小企业虽然年年亏损，却因为有足够的现金流量而得以长期生存，而对于商业银行而言需要的是可持续成长性小企业作为合作伙伴。(2)现金流状态能表明小企业的偿债付息能力。因为充分的现金流是小企业偿还到期债务的根本保证，历史现金流与未来现金流是相关的，商业银行关心的是小企业支付利息的能力。这样，通过历史现金流及其他财务信息，可以对小企业未来支付利息能力进行预测。可以分析小企业未来获取或支付现金的能力。(3)现金流能够分析小企业未来获取现金的能力，因为小企业经营活动产生的现金流代表小企业运用其经济资源创造现金流的能力。（4）现金流状态能够分析小企业投资活动对经营成果的影响。现金流状态可以提供小企业动态的财务信息，表明小企业在报告期内由经营活动、投资和筹资活动获取的现金，小企业获取这些现金是如何运用的，能够说明资产、负债、净资产的变动原因。因此，商业银行可根据小企业现金流表判断出小企业的质量、未来发展趋势，从而为信贷决策提供科学的依据。
商业银行在小企业现金流识别法指标设置上也较为简单，主要有：
（1）项目可行性指标论文范文。项目可行性指标主要通过小企业的现金流量和所投资项目的贴现现金流量及非贴现现金流量来考察投资方案的可行性。当投额项目的未来净现值为正时金融论文，则说明该项目值得投资，商业银行可以借贷，反之则不予借贷。
（2）经营活动现金流量结构。经营活动现金流量结构可以考察小企业经营性债务管理产生的现金流量对经营活动现金流量的贡献。如果小企业营业现金流主要来源于主营业务收入收现能力的提个高，说明现金流质量较好；反之，如果营业活动现金流量主要得益于存货、经营性收入项目和经营性应付项目的贡献，则小企业现金流量质量应当引起警惕。
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