“金财工程”建设中IT管理控制机制的构建_IT资源

2．财政部门利用管理控制机制的一系列工具，有助于解决“金财工程”中IT管理政策、IT流程等制定问题，合理配置、利用IT资源，不断纠正、解决“金财工程”建设中出现的各种问题，为顺利推进“金财工程”提供保障。

四、“金财工程”IT资源管理控制机制的构建

在“金财工程”建设中，财政信息的产生与传递大量依赖于IT资源，信息的有效与否除了与设备投资、技术和安全有关，还与IT资源的管理控制密切相关。而财政IT资源的管理控制并不仅仅是信息部门的责任，还与财政部门的高层管理者和业务部门密切相关。我国信息化的实践经验表明，凡是信息化成功的部门，除了信息部门起重要作用外，还少不了高层管理者的支持以及业务部门的共同参与，只有财政部门整体参与IT资源的管理控制，才能够实现业务与IT融合成为一个整体，进而实现IT资源投资的商业价值。

构建财政IT资源的管理控制机制，是指以财政部门整体的战略规划为基础，针对IT资源制定控制标准、评价其业绩、纠正其偏差，并不断往复循环，实现财政IT资源数量、质量和效益的最优配置，以贡献于“金财工程”整体目标的实现。财政IT资源管理控制的基本框架如图1所示。

（一）战略性资源的管理控制

战略性资源管理控制的目的在于财政部门可以借助战略性资源，分析其他地市财政部门的信息，预测公众偏好，进行财政IT服务的规划和创新，从而提高财政信息化水平，帮助本地区财政部门在“金财工程”建设中获得战略上的领先优势。

1．战略性资源控制标准的制定

（1）设计原则

财政部门在设计战略性资源的控制标准时，应遵循以下几个基本原则：

第一，整体性原则。在国家层面，信息化己被定义为“关系现代化建设全局的战略举措”，国家信息化领导小组会议提出了“政府先行，带动信息化发展”的方针。这是由政府在国家信息化建设中的主导地位和特殊角色，以及政府管理决策和服务对信息的广泛依赖所决定的。为此，我们在设计财政战略性资源的控制标准时，必须符合国家整体的信息化建设方针，尽可能地构造出反映我国财政部门信息资源发展程度和水平的指标体系。

第二，一致性原则。财政战略性资源控制标准的制定应以财政部门整体的战略目标为基础，高层管理者通过确立战略性资源的控制标准，可以明确战略性资源要达到的工作效果，保证战略性资源与财政部门战略的一致，对信息部门的规划工作进行监督，以标准完成情况来衡量其贡献大小，以规范其工作，使战略性资源贡献于财政部门战略目标的实现。

（2）设计思路

在设计战略性资源管理控制的具体指标时，一方面要从定性的角度对影响战略性资源运行的关键要素进行反映，另一方面从定量的角度设置具体的指标来衡量战略性资源的运行质量。战略性资源的控制标准可以通过“公众满意度、社会公信度”等指标体现。

公众满意度：财政部门的服务对象是公众，公众的支持是进行财政部门信息资源建设的巨大动力。这个指标反映财政部门建设战略性资源是否得到民心，财政部门可以通过问卷调查、网上投票等打分方式反映出公众对财政工作和服务的满意程度。

社会公信度：可通过公众对政府各部门的服务质量的定期打分，对本地区财政部门的服务质量与其他兄弟单位进行比较，以评价出财政部门的社会公信度。

2．战略性资源的业绩评价

战略性资源的业绩评价主要考评信息资源的运行效果是否达到设定的控制标准，通过评价报告的形式直观地反映给管理者。

表2战略性资源的评价报告

管理者通过报告中指标的完成情况，比较战略性资源的运行成效与设定的控制标准之间的差异程度，可以衡量出信息部门规划工作的成效，从而明确下一步纠偏的重点。
 

3．战略性资源的偏差纠正

在评价报告中比较出实际成效与控制标准的差异之后，重点对存在差异的原因进行分析，以纠正战略性资源的运行。财政部门可以运用激励和约束相结合的手段纠差，一方面通过报酬等激励手段激发管理者采取正确行动，使战略性资源按确立的控制标准运行；另一方面对管理者的行为进行约束，一旦战略性资源运行成效与控制标准之间发生较大的差异程度（如5%）IT资源，就对相应的管理者进行处罚，从而将战略性资源的运行控制在设定的标准范围内，以贡献于“金财工程”战略目标的实现。

（二）业务性资源的管理控制

业务性资源管理控制的目的在于提高业务性资源的利用效率，使其以最具成本效益的方式满足财政业务的需求，从而提高财政部门的工作效率，降低工作成本，提高业务性资源的投资报酬率。

1．业务性资源控制标准的制定

（1）设计原则

第一，协调性原则。财政业务流程是财政部门管理体系中最核心的部分，业务性资源也是出于财政业务流程的需求才建设的。在建设业务性资源之前必须要进行业务分析，根据财政业务活动的需要，确定需要怎样规格的设备和软件，再购买性能优良的信息设备。只有与财政部门的预算、采购、国库、社会保障等部门的业务配合，业务性资源才能发挥其作用，因此不论是在业务性资源的规划、实施还是评估阶段，都必须考虑与财政业务的协调，如果缺少了与业务的配套，业务性资源的效用也就无从谈起。

第二，经济性原则。业务性资源的管理控制要考虑财政部门的具体条件，应符合成本效益原则，以合理的财政投入获得尽量大的产出效益。这就要求业务性资源的控制指标要反映出其对财政部门的工作效率、成本等经济性指标的影响程度。

第三，可操作性原则。在设计财政业务性资源的控制标准时，指标的设计应力求简便易行，便于理解、接受和运用；同时又要充分考虑所用指标的可操作性及在采集过程中的可获得性，以将必要的指标定义明确，便于数据采集。

（2）设计思路

由于业务性资源主要贡献于财政部门工作成本的降低、效率的提高，最终达到平衡预算收支的目的，因此设计的具体控制指标有节约的财政支出、业务部门的平均满意度、公众满意度、业务性资源的投资报酬率等。

节约的财政支出：指财政部门通过使用业务性资源带来的人工成本、财政办公费用等的节约。

业务部门的平均满意度：指财政部门应用业务性资源之后，各业务部门对相应的信息资源进行定期评分，通过分数的平均反映出业务部门对业务性资源的满意程度。

公众满意度：和战略性资源一样，业务性资源的主要服务对象也是社会公众，因此也可以通过问卷调查、网上投票等打分方式反映出公众对财政工作和服务的满意程度。

2．业务性资源的业绩评价

业务性资源的业绩评价主要考评信息资源的应用效果是否达到设定的标准，信息部门与其他业务部门通过对相关数据的汇总，以评价报告的形式反映给管理者。

表3业务性资源的评价报告

管理者通过报告中指标的完成情况，比较业务性资源的运行成效与设定的控制标准之间的差异程度，衡量出业务性资源的运行成效，从而确定下一步纠偏的重点。
 

3．业务性资源的偏差纠正

在评价报告中找出导致业务性资源运行出现偏差的关键要素，即与财政业务不协调的要素，继而采取措施纠正其偏离。出现偏差的原因主要在于信息部门，他们对于信息资源比较了解，但对于信息与财政业务的融合可能并不擅长，因而信息资源提供的有些信息与业务部门的工作可能并不配比论文参考文献格式。对此，财政部门可以制定一套透明的流程，并通过与报酬挂钩等手段激励信息部门采取正确行动，与业务部门之间进行良好的信息沟通，尽力获取业务部门的支持，使得业务性资源输出的信息与财政业务相协调，从而有效帮助业务部门开展工作。

（三）基础性资源的管理控制

基础性资源管理控制的目的是发挥基础性资源的共享性，保证其可用性和可靠性，支持战略性资源和业务性资源的运行。

1．基础性资源控制标准的制定

（1）设计原则

第一，可用性原则。基础性资源是否可用，最重要的标准就是考虑所选的设备能否适应财政部门基础工作的要求。很多财政部门在购买基础设施时，片面追求设备的先进性，没有注意其可用性，盲目订购设备的情况屡见不鲜，以致造成大量资源的闲置和浪费，这无疑会增加财政部门信息资源的建设成本。因此在采购信息基础设备之前，要对其可用性做重点考量，考查其是否适合本部门的工作，保证其可用性。

第二，可靠性原则。基础性资源的可靠原则是指信息资源在规定条件下和规定时间内完成规定功能的能力。对于可以进行维修的信息设备来说，判定其可靠性应从该设备的耐用性、发生故障后的复原能力以及售后维修等方面进行考察。基础性资源的购置不可能一步到位，财政部门会随财政活动的进展陆续采购一些设备，这就要求财政部门遵循可靠原则，对采购的设备进行统一管理，使得前后购买的设备具有一定的继承性，这样通过较少的培训费用、较短的时间就能掌握信息资源的运行技术，对设备的管理、维护、升级也会带来较多的方便。

（2）设计思路

基础性资源的管理控制，主要包括计算机操作控制、通信网络控制、数据输入/输出控制、设备性能监视控制等。基础性资源控制标准的制定IT资源，可以通过设计基础性资源的闲置率、年报废量、故障率网络流量的使用率、基础性资源运行的安全保障度等指标来体现。

基础性资源的闲置率= ，该指标主要衡量财政部门对基础设施的利用率。

基础性资源的年报废量：指财政部门每年报废的基础性资源的数量，统计该指标可使财政部门及时了解每年需要报废和添置的基础设施，从而保障财政基础性资源的可用性。

基础性资源的故障率= ，该指标主要反映基础性资源出现故障的概率，以对故障率高发的基础性资源采取针对性的控制措施。

网络流量的使用率= ，该指标可衡量出财政部门对网络的利用效率。

基础性资源运行的安全保障度：指财政基础信息资源不受病毒侵扰的平均无故障运行时间，该指标反映了基础性资源的运行状况和功能发挥状况。财政部门的信息资源涉及到一些政府机密，对安全性的要求很高，主要可通过病毒防御、入侵检测、漏洞扫描、网络隔离、安全锁，授权管理、数字证书/口令密码、时间戳等等方式来提高安全度。

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