论文导读:：我国商业银行中间业务概述。商业银行地方政府融资平台贷款风险分析及化解对策。
论文关键词：商业银行，地方政府融资平台贷款，对策
一、地方政府融资平台贷款发展现状
根据央行发布《2010年中国区域金融运行报告》显示，截至2010年年末，全国共有地方政府融资平台1万余家，较2008 年年末增长25%以上，其中，县级（含县级市）平台约占70%，平台贷款在人民币各项贷款余额中占比近30%。按截至2010年末人民币贷款余额47.92万亿来算，政府融资平台贷款近14.376万亿，占比当年GDP 26.9%。与2009年政府融资平台贷款在人民币贷款余额占比34.5%相比，政府融资平台贷款持续高增态势有所缓解，此外，国有商业银行和政策性银行成为贷款的供给主力。
二、地方政府融资平台的概念及特点
地方政府融资平台是指地方各级政府为实现经济和社会发展目标，通过划拨土地、股权、相关资产等手段，整合运作各类资源或新成立一家资本金和资产等指标可以达到银行融资标准的公司金融论文，将其作为承贷主体，以投资项目的经营性收入或者财政收入作为质押或还款来源，向银行取得贷款用于市政建设、公共事业等政府项目。 地方政府融资平台表现出以下特点：一是自有资本少，资产负债率偏高。根据银监会的披露，由于地方政府融资平台资本金较少，资产负债率普遍高达80%以上。二是融资资金主要用于城市公共设施建设，项目本身无收益或收益较少，难以覆盖贷款本息的偿还论文提纲怎么写。三是贷款方式以抵、质押为主，5年期以上贷款占比超过50%。四是贷款还款来源主要依靠第二还款来源即财政收入。
三、地方政府融资平台贷款中存在的风险
（一）信息不对称加大商业银行管控风险的难度 由于地方政府投融资平台具有浓厚的政府背景，有政府的信用做担保，银行对这些建设项目及还款来源进行风险评估及管控的意愿及动力明显不足，表现出一定的盲目性。 此外，地方政府一直对自身的财务状况讳莫如深，至今其债务仍缺乏准确的数字；因此，银行无法掌握地方政府的融资总规模、负债规模和财政收支，难以真实全面评估地方政府还款能力，对项目贷款缺乏充分的风险评估；这就使得商业银行无法对贷款风险做出正确的估计，从而实行风险管控。（二）偿还风险增加 政府融资平台自有资本少，政府融资平台贷款的还款来源主要是所投项目的经营收入、各地未来的财政收入以及各地政府配置的土地使用权的未来收益。而其所投项目大多是城市公共设施建设，项目本身无收益或收益较少；一旦依靠土地和税收的地方政府未来财政收入出现大幅下滑，则会直接威胁地方财政偿付能力和担保能力，导致融资平台难以履行其偿债义务，这部分贷款最终将成为银行的不良资产。（三）加大了商业银行的流动性风险 地方政府融资平台贷款具有项目资金需求量较大，资金使用周期相对较长的特点。央行统计数据显示，在银行系统投放的信贷中，大约一半都是政府的项目贷款，而这部分项目信贷中大部分通过地方政府投融资平台投到一些大型的、5-10年的中长期基础设施项目。这一方面使得商业银行的贷款行业集中度显著提高，另一方面使得贷款期限明显延长，加重贷款结构失衡的程度以及资产负债期限错配程度。此外金融论文，在信贷紧缩的政策形式下，提高利率会导致利息成本的增加，使得地方政府的流动性发生改变，在我国银行逐步实行巴塞尔新资本协议的背景下，势必会加大商业银行潜在流动性风险。（四）法律风险 地方政府融资平台贷款实质通过还款承诺函或人大决议的形式提供担保,属于一种特殊的保证担保贷款。这与国家《担保法》、《预算法》规定的“地方政府，国家行政机关不得对外提供担保”的要求相背离；地方政府融资平台贷款以财政承诺的方式还款，已经违反了法律规定。此外，在是否履行保证人的义务上，地方政府存在很大的选择空间，这使得商业银行利益的法律保障存在一定的不确定性。
四、对地方政府融资平台贷款风险的化解措施
（一）提高对政府融资平台的透明度 一方面，银行应严格执行银监会颁布的“三个办法、一个指引”，做好贷前调查、贷中审查、贷后检查工作。另一方面，对地方政府融资平台存量进行分类，确认项目贷款的还款来源论文提纲怎么写。对不同还款来源的贷款数量进行备案，做到有帐可查，心中有数，以提高贷款透明度。再者，加强与地方政府的信用合作，与政府相关部门和融资平台管理者定期会晤，保持信息交流，从而规范政府融资平台贷款，增加银行对政府融资平台的透明度。（二）采用银团贷款方式，分散偿还风险 当贷款超过一定额度时，银行尽可能采取银团贷款方式；这既可以降低单家银行的贷款额度，避免贷款集中度风险；同时参贷银行可从不同渠道获得更多的信息，可以通过设定贷款的前提条件或要求控制住风险，还可以有效防止贷款被挪用。此外，银团方式还能避免同业之间的无序竞争，增加银行的话语权；有利于银行之间及银行内部实施对违规发放贷款的部门和个人的处罚措施。（三）优化贷款结构金融论文，对平台贷款实行证券化 银行在选择项目时应审慎发放长期贷款，优先挑选短期项目进行授信，避免五年以上的长期贷款；严格控制中长期贷款的增长速度，从而避免自身贷款结构的进一步失衡。 将有固定现金流的一个或多个项目贷款打包组成资产池，以一定价格转让给特殊目的 机构（SPV），由其根据资产池的风险收益情况，进行信用增级和信用评级，最终发行平台贷款支持证券，实现项目贷款风险收益与银行的风险收益相分离。通过证券化，银行可实现现金流的提前收回，从而避免流动性危机的发生。（四）履行实质大于形式的担保原则，让担保落到实处 银行在实行担保措施中，应按照实质重于形式的原则，对所有项目要积极争取项目有效资产抵、质押，增加有较强代偿能力的担保企业进行第三方担保；使担保落在实处，真正起到帮助银行降低风险的作用。 保证贷款的投放与项目挂钩，以项目承建主体为对象发放贷款，并落实项目资本金标准及提供有效抵押担保等最基本信贷条件；从而避免地方政府作为保证人的尴尬局面。
参考文献：
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