| 3、重视现金浮游量的管理
现金浮游量是指企业存款账户上存款余额和银行账簿上企业存款账户余额之间的差额，也就是企业和银行之间的未达账项。充分利用浮游量是西方企业广泛采用的一种提高现金利用效率、节约现金支出总量的有效手段。重视利用现金流量表中筹资与支付能力的分析来揭示企业在金融市场上的筹措资金能力以及偿付债务或现金的能力。
4、推迟应付款的支付
推迟应付款的支付，是指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，充分运用供货方提供的信用优惠。必要时如企业急需现金，在考虑好供货方的折扣优惠与急需现金的利益得失后，可以放弃供货方的折扣优惠，在信用期的最后一天支付款项。
5、计算确定企业最佳现金持有量
企业置存现金目的主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业要在满足流动性需求的同时，积极主动地进行投资，以获取货币资金的最大收益，这也是进行货币资金理财时，要考虑另一个重要方面，为此我们计算并控制好企业现金持有规模，即企业的最佳现金持有量。确定企业最佳现金持有量，有以下几种方法：
（1）成本分析模式
企业在持有现金时主要考虑现金的机会成本、管理成本和短缺成本，比较这三种成本，使这三种成本之和最小的现金持有量，即为企业最佳现金持有量。
（2） 存货模式
存货模式又称鲍曼模型，它是威廉·鲍曼提出的用以确定目标现金持有量的模型。它假定现金的管理成本是固定的，现金每次的交易成本也是固定的，企业一定时期现金使用量确定的前提下，每次以有价证券转换回现金的金额越大，企业平时持有的现金量便越高，企业的短缺成本就会越低，转换的次数便越少，现金的交易成本就越低；每次转换回现金的金额越低，企业平时持有的现金量便越低，企业的短缺成本就会越高，转换的次数会越多，现金交易成本就越高。使现金持有量的机会成本和交易成本之和最小的现金持有量为最佳货币资金持有量。具体用T表示一定期间的现金需求量；用F表示每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本，一定时期内出售有价证券的总交易成本即为T/C×F；用K表示持有现金的机会成本率，一定时期内持有现金的总机会成本为C/2×K；两者之和即现金总成本=机会成本+交易成本=（C/2）×K+（T/C）×F。
（3） 随机模式
随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。对企业来讲，现金需求量往往波动大且难以预知，但企业可以根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围，即制定出现金持有量的上限和下限，将现金量控制在上下限之内。当现金量达到控制上限时，用现金购入有价证券，使现金持有量下降；当现金量降到控制下限时，则抛售有价证券换回现金，使现金持有量回升；若现金量在控制的上下限之内，便不必进行现金与有价证券的转换，保持它们各自的现有存量。计算公式如下：
H=3R－2L
式中 b——每次有价证券的固定转换成本；
i——有价证券的日利息率；
δ——预期每日现金余额变化的标准差（可根据历史资料测算）。
其中：现金持有量下限L的确定，则要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受能力的影响；H表示现金持有量的上限；R表示现金返回线。当现金控制达到下限L时，企业则应转让有价证券换回现金，使其存量回升到现金返回线R的水平；当现金控制达到上限H时，企业则应用现金购买有价证券，使现金持有量回落到现金返回线R的水平。
总之，货币资金的理财性管理主要是保持货币资金在企业内的最优配置，也就是在满足企业货币资金最低需求量的同时，充分提高货币资金的使用效益，从而降低货币资金成本。
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